【自雇人士扣税指南】Freelancer、炒散、兼职、开公司的报税要点

探索自雇人士扣税报税指南，无论你是 Freelancer、炒散、兼职和开公司自己做老板，等情境，本文会分享每一个悭税的机会，有效管理税务事项。

新一代职场人都拒绝做“社畜”，追求收入多元化，成为杠杆一族，或者转型做 Freelancer，甚至干脆趁后生创业。身为自雇人士应该如何报税？是否应该先申请商业登记证？怎样计算税率？

自雇人士需要报税吗？

自雇人士当然要报税！自雇人士报税表跟打工一族的是不一样的，而且所需的准备文件都有分别。自雇人士可能需要提交个别人士报税表（BIR60）及利得税报税表（BIR52）。

如果你是合伙经营就需要更加留意 - 除了自雇人士的文件外，还要提交合伙业务财务报表及利得税计算表。

自雇人士何时要报税？

报税表是在税务局发出日起1个月内提交，税务局会在报税表的第一页写明提交期限。如果你是用电子方式报税，可自动享有一个月交表宽限期。至于独资业务的东主，交回报税表期限可延至同年8月初 。

记住唔好拖到最后一刻先报税，Chinglink相信你也可以轻松应对！

自雇人士需要报税的项目

作为自雇人士，你须就独资业务或合伙业务赚得的应评税利润课缴利得税。如果你须同时缴纳薪俸税和利得税并符合资格，或可通过选择个人入息课税而获得宽减。

当你寄出报税表后，税务局会根据情况进行分析。如果选择“个人入息课税”会使你缴税更多金额，税务局会选择较低的“课税方式”计算，并会通知你这个情况。

自雇人士需要报税的项目：

1. 利润：自雇人士需要报告其从业务中获得的利润，包括总收入、销售额、毛利/亏损、纯利/亏损、应评税。
2. 和其他业务收入。
3. 无运作的业务（如果业务整年度没运作，仍须作申报） 当然，以上的报税步骤既琐碎及繁复，建议可以考虑聘请专业会计师处理你的帐目。

自雇人士扣税的项目

一般而论，所有由自雇人士为赚取应评税利润而付出的各项开支费用，均可获准扣除，例如办公室租金、水电费、电话费用、上车会利息、会计审计服务开支，甚至强积金供款； 此外，如果你有注册商标、设计或专利，注册费用都可以作为扣税开支。

不过要留意，有些项目是不可以扣税的，例如家庭、私人开支、跟业务无关的支出；保险或弥偿合约赔款、跟利润无关的楼宇租金或开支都不可用作扣税之用。

所以！报税有很多条款规定需要留意， 如果一知半解就去处理报税的话，特别是自雇人士及创业新手报税，会花费很多人力物力！建议找专业会计师帮你处理，就可以悭咗大半烦恼！

自雇人士需要为报税准备什么？

作为自雇人士，要准备不少报税资料，Chinglink团队提提你：

• 要申请商业登记证，作为在香港经营业务之合法证明；
• 要备存足够7年的业务纪录，以备税局突然要查阅纪录；
• 拟备详细帐目纪录；
• 如果你的业务已经结束，需要 1 个月内通知税务局；
• 如果业务地址有所更改，需要 1 个月内通知税务局；
• 记得按时缴付税款，避免出现税局追税问题。

Freelancer 在不同公司炒散、兼职该如何计算？

Freelancer在不同公司炒散、兼职，雇主需要为你申报入息并填写“支付酬金给雇员以外人士的通知书”- 即IR56M表格。不过，报税时有一个重要原则，就系“准确无误”。所以，如果公司未有主动提供表格副本，就要自己主动索取，以确保准确填写报税表。

如果你有在没有任何雇佣关系下经营独资业务，例如开网店、化妆师、私人补习导师、的士司机等，都会被界定为自雇人士，一般须就独资业务赚得的应评税利润课缴利得税。

Freelancer开公司自己做老板？

Freelancer可以透过成立有限公司，将公司利润分配到董事薪俸税上（一般做法是公司透过董事薪酬），做到合法悭税。

最后，如果有需要记得可以找Chinglink帮手，祝你顺利报税，做个成功自雇人士！

关注我们 @chinglink.hk 让你低成本创业